【转帖】审计署：中石油所属9单位违规招标涉260亿

Laochan

审计署：中石油所属9单位违规招标涉260亿


2014-06-20 11:05来源：中国新闻网




　　中新网6月20日电 据审计署网站消息，中国石油天然气集团公司2012年度财务收支审计结果显示，2006年11月至2013年7月，所属抚顺石化分公司等9家单位部分工程建设和物资采购未按规定公开招标，涉及合同金额260.35亿元，其中工程建设238.51亿元、物资采购21.84亿元。　　

审计报告全文如下：
　　根据《中华人民共和国审计法》的规定，审计署2013年对中国石油天然气集团公司(以下简称中石油集团)2012年度财务收支进行了审计，重点审计了中石油集团总部及西南油气田分公司、抚顺石化分公司、东北销售分公司、中油资产管理有限公司等20个所属企业，并对有关事项进行了延伸审计。
　　一、基本情况及审计评价意见
　　中石油集团成立于1998年7月，注册资本3799亿元，拥有二级全资和控股子公司72家、事业单位8家、社会团体1家，主要从事原油、天然气勘探开发、开采；石油炼制、石油化工及其它化工产品的生产、储运及贸易，石油、天然气管道运输及贸易；相关工程技术研究与服务等。　　据中石油集团合并财务报表反映，其2012年底资产总额34094.2亿元、负债总额15453.1亿元、所有者权益总额18641.1亿元；当年实现营业收入26692.53亿元，净利润1391.75亿元，资产负债率45.32%、净资产收益率7.29%。
　　立信会计师事务所审计了该集团2012年度合并财务报表并出具了标准无保留意见的审计报告。审计署审计结果表明，中石油集团基本能贯彻执行国家宏观经济政策，2012年度财务报表总体上比较真实地反映了企业财务状况和经营成果。审计也发现，中石油集团在生产经营、内部管理等方面存在一些问题，有的管理人员还涉嫌严重违法违纪。　　
二、审计发现的主要问题
　　(一)会计核算和财务管理存在的问题。　　
1.2012年，中石油集团所属10家单位存在当期天然气销售收入计入次年、盘盈成品油未冲减管理费用等问题，由此造成收入少计0.32亿元，成本费用多计5.91亿元、少计0.2亿元，导致2012年少计利润6.03亿元。
2.2012年，所属辽河油田设备安装工程公司等5家公司未按规定纳入合并报表范围，导致少计资产5.13亿元、负债2.2亿元、所有者权益2.93亿元。　　
3.至2012年底，中石油集团未按规定将3.52亿元国拨资本性财政资金，转为对中国石油天然气股份有限公司(以下简称中石油股份公司)的委托贷款。
　　(二)执行国家经济政策和企业重大经济决策中存在的问题。　　
1.2012年4月至12月，所属西南油气田分公司违反国家关于禁止以大、中型气田所产天然气为原料建设LNG(液化天然气)项目的规定，向华油天然气广安有限公司LNG项目供应天然气。
2.至2012年底，所属四川销售分公司2006年以来收购的55座加油站、吉林销售分公司2011年9月租入的8座加油站证照不齐全。　　
3.2012年至2013年4月底，所属烟台等130家销售分公司超过发展改革委最高限价销售成品油18.38万吨，价差总计0.36亿元。
4.2010年至2012年，所属抚顺石化分公司投资22.35亿元的热电厂扩建项目未经核准，且使用工艺不成熟导致8751万元国有资产面临损失。　　
5.截至2013年5月，辽河油田分公司未经核准于2011年10月开工建设的“双6地下储气库”项目完成投资21.3亿元。该项目2013年11月才获得核准。
6.所属西南油气田分公司龙岗天然气试采工程未按规定程序实施，并在无法达到预期目标的情况下继续追加投资，该项目2006年至2013年6月间产气量持续下降。　　
7.中石油股份公司于2007年12月与外方合作开发的川东北高含硫天然气项目至2013年6月仍未完工投产，一直未能实现2009年天然气首次投产的预期目标。
　　(三)内部管理存在的问题。　　
1.工程项目管理方面。
(1)2011年6月，所属中石油北燃(锦州)燃气有限公司未按规定报经上级公司批准，即开工建设龙栖湾燃气工程，至2013年6月已完成投资686.42万元。　　
(2)至2012年底，所属四川销售分公司有9座由外单位代建的加油站，未按照中石油股份公司规定解除代建协议。
(3)2006年11月至2013年7月，所属抚顺石化分公司等9家单位部分工程建设和物资采购未按规定公开招标，涉及合同金额260.35亿元，其中工程建设238.51亿元、物资采购21.84亿元。　　
(4)2009年至2012年，所属辽河油田分公司和吉林油田分公司有1.34万亩新增建设用地未取得正式用地手续。
(5)2009年至2012年，所属吉林油田分公司下属新木采油厂和松原采气厂对施工监管不到位，其安全生产科与民营施工方套用较高标准的土方工程定额，多支付工程款155.25万元。　　
(6)2009年至2012年11月，所属抚顺石化房地产综合开发股份有限公司超资质开发房地产项目，并用已被政府收回的土地使用权作抵押违规融资2.5亿元。
(7)至2013年6月，所属抚顺石化分公司已建成的石油二厂天然气利用改造和洗化厂天然气利用改造项目，由于配套管道建设进度慢等无法投用，涉及投资1.38亿元；西北销售分公司2011年接管的11个储油罐(容量26万立方米)一直闲置。　
2.资金和金融业务管理方面。
(1)1999年至2011年，所属吉化集团公司未经中石油集团批准向其控股公司出借资金，2012年5月形成损失1.52亿元。　　
(2)所属昆仑银行股份有限公司克拉玛依分行因贷前审核不严、贷后管理不到位，发放给新疆天盛实业有限公司的贷款本息5.7亿元，至2013年7月全部面临损失风险。
3.资产、产权、股权管理方面。　　
(1)2010年至2013年，所属昆仑信托有限责任公司对其与有关自然人和企业共同设立的合伙企业的财务支出监管不到位，致使合伙企业的执行合伙人虚列咨询费支出2700万元。
(2)2011年和2012年，所属昆仑信托有限责任公司和中油资产管理有限公司在信托计划所投资企业持续亏损的情况下，按原值受让了其中由15个自然人认购的信托计划，代为承担了784.83万元投资损失风险。　　
(3)2009年11月，所属中石油昆仑燃气有限公司未报经批准与沈阳德源新能源科技有限公司设立的合资企业，至2013年6月累计亏损1164万元。
(4)2012年10月，所属长春销售分公司在其所收购加油站的出让方未按合同约定变更加油站用地性质、将土地使用权变更至本公司名下的情况下，支付收购尾款2400万元，至2013年7月该土地仍在租赁经营。　　
(5)至2012年底，所属西南油气田分公司未按规定清退职工持股企业的个人股份，涉及金额1418.34万元。
　　4.油气销售方面。　　
(1)2007年至2012年，所属兰州石化分公司违反中石油股份公司油品统销管理规定，销售油浆和重油等46.47万吨；计划外销售成品油4.05万吨。
(2)2010年至2013年4月，所属北京销售分公司等企业低于成本价或向无成品油批发资格的企业销售成品油125.73万吨，吉林油田分公司所属吉港天然气公司将工业用气按民用气低价销售天然气541.62万立方米。　　
(3)2012年，因产销管理脱节，所属大连海运分公司装载油品的船舶滞港336航次、总运量240.96万吨，为此支付船舶滞期费1408.54万元。
　　5.油田对外合作及职工持股企业方面。　　
(1)2008年至2013年5月，所属吉林油田分公司在油田区块合作开发主体性质已变化的情况下未及时相应变更油田区块合作项目分成方式、辽河油田分公司油田区块合作项目未按合同约定向合作方收取未到位出资利息等，造成国有收益流失3761.07万元、面临流失698.91万元。
(2)2010年至2013年3月，所属吉林石化分公司动力二厂和辽河油田分公司欢喜岭采油厂将粉煤灰、凝析油等，无偿交由职工持股的集体企业或多种经营企业回收销售，涉及金额5013.3万元。　　
(3)至2013年6月，所属辽河石油勘探局有2万亩农用地由辽海集团泰兴农业公司等8家职工持股的多种经营企业无偿使用，用于种植水稻、养鱼等。
(4)2012年至2013年5月，所属兰州润滑油研究开发中心和东北销售抚顺分公司的职工持股企业或关联单位，将所获利润3032.73万元以奖金、集体福利等名义发放给上述2家单位的职工或相关人员。　　
6.信息化建设管理方面。
(1)至2012年，所属吉林销售分公司使用的销售ERP系统和加油站管理系统共有33个系统用户权限不符合职责分离要求。　　
(2)由于加油站管理系统允许为个人记名加油卡的油品消费开具增值税专用发票，至2012年8月中石油股份公司九台经营处共为员工记名加油卡开具433.55万元的增值税专用发票，最终去向不明。
(3)2011年至2012年，对两个个体工商户短期内以现金进行加油卡充值3.67亿元的异常行为，中石油集团加油站管理系统未实现有效监控。　　
7.2012年，所属吉林销售分公司和吉林石化分公司以租赁方式超标准配置23辆公务用车。
　　三、审计处理及整改情况　　
对审计发现的问题，审计署已依法出具了审计报告、下达了审计决定书。中石油集团具体整改情况由其向社会公告。审计发现的相关人员涉嫌经济违法违纪线索，移送有关部门进一步调查处理。

zhouthh

招投标监督必须采用属地原则，防止大公司变相回避监督！

王毅青

转载：
11国企审计:违规动辄数百亿 华润大唐等问题惊人
6月20日，审计署发布了中国烟草总公司、中国核工业建设集团公司、中国航天科技集团公司、中国航天科工集团公司、中国船舶工业集团公司、中国兵器装备集团公司、中国石油天然气集团公司、中国大唐集团公司、中国海运（集团）总公司、华润（集团）有限公司和中国冶金科工集团有限公司等11户国有企业2012年度财务收支审计结果公告。

审计发现，11家企业在会计核算、工程项目、投资、内部管理方面都存在数项问题。从报告中来看，华润、大唐、中冶，中石油等问题比较严重。违规投资、违规招标资金动辄数百亿，大唐集团违规投资非主业涉及304亿，中石油违规投资260亿。华润集团违规招标涉资超百亿。

另外，多家企业还因未批先建、未批先投等原因造成多项损失。损失高的一项就达数十亿之多。

中冶、大唐旗下企业还存在向职工、民企输送利益等严重违规问题。大唐国际借给民企20亿元买矿，次年花40亿高价回购。职工违规参股优质发电资产，获利1.6亿。中冶集团与民营企业共建公司，投资77.83损失高达72.21亿。中石油2万亩农地无偿给职工持股公司养鱼。

企业发放福利问题也比较突出，多家企业违规发放奖金、福利等超百万，中冶违规发放福利超过亿元。大唐三家下属企业违规发放奖金、福利等超千万。航天科工集团向干部发放了140万元奖金。中船集团一年花了714万购买礼品。

另外，企业还存在违规放贷等问题。兵装集团重庆公司采取提前付款、信用销售等形式为经销商提供变相借贷，涉及金额125.06亿元，累计收取利息1.34亿元。

国企在境外投资效益不佳在审计报告中也有提及，兵装集团在境外投资成立的17家海外公司中，至2012年末有5家已停业、7家累计亏损1.38亿美元。航天科技集团所属部分境外企业亏损1.42亿元，且目前仍有两家企业的股权由单位委托个人代持。

审计署称，截至今年5月31日，相关企业对190名相关责任人进行了严肃处理，其中厅局级干部32人。此外，本次审计查出一些企业的个别人员涉嫌经济违法违纪线索。已移交纪委与司法机关处理。

大唐集团审计“黑洞”惊人 动辄数十上百亿

大唐集团违规投资七个非主业项目 涉资高达304亿

至2012年底，大唐集团7个煤化工等非主业投资项目未上报国资委审核批准，累计完成投资304.04亿元。

大唐国际借民企20亿元买矿 次年花40亿高价回购

2012年，所属大唐国际先以信托方式为民营企业购买煤矿提供资金20亿元，2013年又与民营企业合作发行40亿元矿产投资基金拟高价回购其所购煤矿。

大唐多伦煤化工项目超额投资近62亿 违规招标4亿

至2012年底，大唐集团所属大唐国际投资的多伦煤化工项目实际投资额超概算61.79亿元，未按规定报发展改革部门备案和大唐集团审批，项目延期投产后未达预期指标；该项目火炬因设计缺陷不能满足生产要求且存在安全隐患，重新设计建造增加投资1899.86万元。

大唐四川公司多付10亿投资15水电项目 仅3个盈利

至2012年底，所属四川分公司未报经大唐集团同意，超出合同约定，增加收购12个小水电项目投资3.86亿元；收购的15个水电项目实际投资额超设计概算9.99亿元，已投产的14个项目中仅3个实现盈利。

大唐国际擅自更改52.5亿资金用途 存违约风险

2012年，所属大唐国际擅自改变52.5亿元债权投资资金用途，存在资金被提前收回及承担违约金等风险。

大唐集团旗下三家企业向职工违规多发福利千万元

2011年至2012年，所属大唐同舟科技有限公司和大唐国际燃料公司通过虚列派遣劳务人员费用套取211.40万元现金设立“小金库”，全部用于向领导班子成员及中层管理人员发放奖金。2012年，大唐集团及所属中国大唐集团科技工程有限公司在工资总额之外，为职工发放通讯费和交通费补贴788.62万元。

大唐国际近两亿物资闲置多年 致损失5600余万元

至2013年7月，所属大唐国际为多伦煤化工项目采购的2735.22万元催化剂一直未用，已超过保质期两年；内蒙古大唐国际锡林郭勒盟煤化工项目筹备处为该项目采购的1.7亿元催化剂闲置3年多，增加资金成本2903.03万元。

大唐吉林发电厂未批先建 资产闲置致损失4.79亿

至2012年底，所属大唐吉林发电有限责任公司长山热电厂1号机组建成后才获核准，且由于未配套建设发电送出工程造成资产闲置，增加财务费用约4.79亿元。

大唐国际收购煤企未认真审核资料 多支付1.3亿元

2010年，所属大唐国际在收购内蒙古宝利煤炭有限公司过程中，未认真审核中介机构提供的评估报告等资料，多支付1.3亿元。[详细]

华润集团审计曝出多项问题 涉资117亿项目违规招标

审计署报告显示，2012年，所属华润电力下属单位未按规定公开招标，而是采取邀请招标、议标等方式确定工程承包方、物资及服务商，涉及586个项目、金额117.15亿元。

华润管理人员涉嫌重大违法违纪 曾超标购90辆车

审计署审计结果表明，华润集团基本能贯彻执行国家宏观经济政策，财务报表基本真实地反映了其财务状况和经营成果。审计也发现，华润集团会计核算、重大经济决策和内部管理等存在一些不规范问题，有的管理人员还涉嫌重大违法违纪。

审计署：华润2012年公款高尔夫球消费211万元

2012年，华润集团及部分所属单位公款列支高尔夫球消费支出211万元。

华润信托挪用13亿元募集资金用于房地产开发

2012年，华润信托两个信托项目募集资金共计15亿元用于流动资金贷款，存在监管不严问题，其中13亿元被借款人挪用于土地一级开发、房地产开发等。一个信托项目募集资金10亿元违规用于向地方政府融资平台公司贷款。

华润集团财务核算系统仅覆盖集团37.26%

截至2013年7月，华润集团财务核算系统仅覆盖集团1006家核算实体（占37.26%），未完成规划提出的全面覆盖任务。[详细]

中石油曝光问题多达“35个” 违规招标涉260亿

据审计署网站消息，中国石油天然气集团公司2012年度财务收支审计结果显示，2006年11月至2013年7月，所属抚顺石化分公司等9家单位部分工程建设和物资采购未按规定公开招标，涉及合同金额260.35亿元，其中工程建设238.51亿元、物资采购21.84亿元。

中石油旗下昆仑银行5.7亿元贷款面临损失

审计署报告显示，所属昆仑银行股份有限公司克拉玛依分行因贷前审核不严、贷后管理不到位，发放给新疆天盛实业有限公司的贷款本息5.7亿元，至2013年7月全部面临损失风险。

中石油昆仑燃气未经批准设合资公司 亏损1164万

审计署报告显示，2009年11月，所属中石油昆仑燃气有限公司未报经批准与沈阳德源新能源科技有限公司设立的合资企业，至2013年6月累计亏损1164万元。

中石油吉林油田辽河油田造成国有收益流失3761万

2008年至2013年5月，所属吉林油田分公司在油田区块合作开发主体性质已变化的情况下未及时相应变更油田区块合作项目分成方式、辽河油田分公司油田区块合作项目未按合同约定向合作方收取未到位出资利息等，造成国有收益流失3761.07万元、面临流失698.91万元。

中石油2万亩农地无偿给职工持股公司养鱼

至2013年6月，所属辽河石油勘探局有2万亩农用地由辽海集团泰兴农业公司等8家职工持股的多种经营企业无偿使用，用于种植水稻、养鱼等。

中石油130家销售公司超过限价卖成品油

审计署报告显示，2012年至2013年4月底，中石油集团所属烟台等130家销售分公司超过发展改革委最高限价销售成品油18.38万吨，价差总计0.36亿元。[详细]

中冶违规运作致损失与亏损112.59亿 违规发福利超亿元

从审计署公布情况看，中冶因违规运作致亏损损失情况严重，其中与民企唐山恒通合建公司4年间损失达72.21亿；在巴基斯坦、美国、澳大利亚的矿业投资亏损分别达5.2 亿元、2.73 亿元和23 亿元；贱卖镍矿损失达5302.43 万；而一项投入8.92 亿的项目5年仍未投产，也造成严重损失。

中冶集团违规发放奖金福利等超亿元

2012 年至2013 年6 月，所属二十二冶及其下属12 家单位采取虚开劳务费发票或直接以劳务分包预结算单入账等方式套取资金8666.84 万元，主要用于发放职工工资性津贴及奖金。2012 年，所属中冶建筑研究总院有限公司（以下简称中冶建研院）等3 家单位以办公费等名义购买消费卡187.09 万元，主要用于发放职工福利和对外赠送等。

中冶集团用地2500亩违规建高尔夫球场

2007 年12 月至2012 年12 月，所属二十二冶下属唐海金熊置业有限公司投资5.76 亿元、租地1640 亩违规建设锦标级18洞高尔夫球场及配套设施。2007 年12 月至2011 年7 月，所属中冶建研院下属中冶置业（福建）有限公司（以下简称中冶福建置业）投资8488 万元、占用农业用地860 亩建设高尔夫球场。

中冶集团:与民营企业共建公司 投77.83亏72.21亿

中冶集团与唐山恒通集团以及1 个自然人共同成立中冶恒通，此后中冶集团累计投入资金77.83 亿元。至2012 年3 月国资委批复将中冶恒通全部国有产权无偿划转给中国港中旅集团公司时，该企业净资产仅5.62 亿元，形成损失72.21亿元。[详细]

兵装集团境外投资效益差 17公司5家停业7家亏损

兵装集团境外投资总体效益不佳，在境外投资成立的17家海外公司中，至2012年末有5家已停业、7家累计亏损1.38亿美元。

兵装集团下属公司违规放贷125亿 收取利息1.34亿

审计发现，兵装集团所属重庆长安采取提前付款、信用销售等形式为经销商提供变相借贷，涉及金额125.06亿元，累计收取利息1.34亿元。

兵装旗下天威集团新能源项目违规投资152亿 严重亏损

所属天威集团新能源等投资存在决策不规范、效益不佳甚至严重亏损等问题。

2008年至2012年，天威集团21个新能源固定资产投资项目中，有20个未经董事会审议等法定程序，涉及投资额152.75亿元。

航天科工向外私借数亿元 违规向干部发140万奖金

2008年至2012年，航天科工集团所属企业借给贵州航天红光机械制造有限公司1.26亿元，因对方经营亏损严重存在损失风险。

截至2012年末，所属防御技术研究院下属南京长峰航天电子科技有限公司违规以项目合作名义对外出借资金2.50亿元。

航天科工曝虚增成本等问题 2012年收入多计逾4亿

航天科工集团编制2012年合并财务报表时未充分抵销内部交易事项，导致收入和成本费用同时多计4.41亿元。

中核建设集团多项民用工程以包代管 涉资逾26亿

2012年，所属中核华兴、中核二二、中核二三、中核华泰市政路桥工程公司等4家公司的37个民用工程项目存在以包代管现象，涉及合同金额26.13亿元。

中烟查出多项问题 云南分公司未批先建等涉61亿

2012年，中国烟草总公司编制报表不准确，所属云南中烟工业有限责任公司等6家单位存在未按规定核算销售收入及成本、少计固定资产维修费用等问题，多计收入共4.53亿元，多计成本费用共0.17亿元，导致利润多计4.36亿元。

审计署:中海集团违规处置船舶20艘 资产原值6亿

审计署报告显示，2012年，中海集团未经总经理办公会讨论或资产评估等规定程序处置船舶20艘，涉及资产原值60361.01万元。

中国航天查出16项问题 管理不善致境外亏1.4亿

航天科技集团境外投资及财务管理制度不健全，至2012年底所属部分境外企业共亏损1.42亿元，且目前仍有两家企业的股权由单位委托个人代持。

审计署：中船集团2012-2013年花714万元购礼品

审计署报告显示，2012年至2013年，中船集团本部及上海船厂有714.93万元用于购买礼品、购物卡和办公用品支出，无出入库登记和相关审批、领用手续；本部2012年公车费用超过规定限额88.50万元。